Thời gian đọc:9 phút |Qua:Đội YUPSENI

1. I. Email đã thay đổi tài khoản ngân hàng
2. II. Một vận đơn trông có vẻ thật nhưng thực tế không phải vậy
3. III. Người giao nhận đã thu thập hàng hóa và đóng cửa văn phòng
4. IV. Khi Một Hàng Hóa Trả Hai Ngân Hàng
5. V. Container đã đến. Hàng hóa bên trong không phải của bạn.
6. VI. Bảy quy tắc để bảo vệ khoản thanh toán khi vận chuyển

Một nhà nhập khẩu tấm tường PVC ở Canada đã làm mọi việc đúng đắn. Nhà máy đã xác minh. Các mẫu đã được phê duyệt Hợp đồng đã ký. Tiền đặt cọc 30% được chuyển vào tài khoản công ty của nhà cung cấp. Sản xuất hoàn thành đúng tiến độ. Một ngày trước khi đến hạn thanh toán số dư 70%, một email được gửi đến từ địa chỉ thông thường của nhà cung cấp kèm theo tệp đính kèm: hóa đơn sửa đổi với chi tiết ngân hàng mới, được giải thích là cập nhật tài khoản định kỳ. Người mua chuyển 52.000 USD vào tài khoản mới. Số tiền biến mất. Email không đến từ nhà cung cấp. Nó đến từ một kẻ lừa đảo đã đọc email của nhà cung cấp trong nhiều tuần, chờ đợi thời điểm chính xác đến hạn thanh toán.

Năm mươi{0}}hai nghìn đô la. Một email.

Đây là bài thứ hai trong hai bài về gian lận trong thương mại nhập khẩu VLXD PVC. Nhà cung cấp đầu tiên-có nguy cơ-đánh cắp danh tính, mồi nhử-và-chuyển đổi mẫu, chứng nhận giả mạo và công ty thương mại trả lời tên nhà máy. Bài viết này đề cập đến những gì xảy ra sau khi nhà cung cấp được xác minh: việc chặn thanh toán, giả mạo chứng từ vận chuyển, người giao nhận vận tải nhận hàng rồi biến mất, và các kế hoạch tài trợ kho hàng để bán cùng một loại hàng hóa cho hai người mua. Nó cho rằng nhà cung cấp là chính hãng. Mối đe dọa đến từ bên ngoài giao dịch-hoặc từ nhà cung cấp chân chính tìm cách thu được giá trị từ giao dịch sau khi các điều khoản được ký kết. Đối với khuôn khổ pháp lý quy định ai nắm giữ những tài liệu nào và khi nào,điều khoản thanh toán và hướng dẫn vận đơncung cấp cấu trúc đầy đủ.

Trường hợp của nhà nhập khẩu Canada không phải là giả thuyết. Đây là hình thức gian lận thanh toán phổ biến nhất trong thương mại quốc tế và có tên: xâm phạm email doanh nghiệp hay BEC. Kẻ lừa đảo có quyền truy cập vào hệ thống email của một bên-thường là của nhà cung cấp, vì các nhà máy nhỏ hơn chạy bảo mật email yếu hơn so với các nhà nhập khẩu lớn-và đọc thư một cách thụ động trong nhiều tuần, tìm hiểu nhịp điệu của giao dịch. Khi khoản thanh toán sắp xảy ra, kẻ lừa đảo sẽ gửi hướng dẫn từ tài khoản bị xâm nhập hoặc từ một địa chỉ tương tự khác nhau một ký tự, hướng dẫn người mua gửi tiền vào tài khoản mà kẻ lừa đảo kiểm soát.

Email có vẻ xác thực vì nó đến từ một tài khoản xác thực. Đúng thời điểm vì kẻ lừa đảo đã đọc thư từ. Yêu cầu này hợp lý vì kẻ lừa đảo đã học được ngôn ngữ mà nhà cung cấp sử dụng. Điều sai duy nhất là số tài khoản ngân hàng và người mua không xác minh độc lập việc thay đổi chi tiết ngân hàng đối với kênh đã được xác nhận trước đó sẽ không có biện pháp bảo vệ nào trước việc đó.

Một biến thể của cuộc tấn công này nhắm vào phía người mua. Kẻ lừa đảo xâm phạm email của người mua và gửi cho nhà cung cấp một đơn đặt hàng gian lận với thông tin chi tiết về người nhận hàng đã bị thay đổi. Nhà cung cấp vận chuyển đến kho của kẻ lừa đảo. Người mua phát hiện ra sự chuyển hướng khi đơn hàng thực sự không đến được. Cả hai biến thể đều khai thác cùng một lỗ hổng: một tài khoản email bị xâm phạm mà không bên nào biết đã bị xâm phạm.

Vận đơn là chứng từ sở hữu. Giữ bản gốc và bạn có quyền yêu cầu nhận hàng. Giả mạo nó một cách thuyết phục và bạn có thể bán hàng hóa không tồn tại-hoặc bán cùng một hàng hóa cho hai người mua cùng một lúc.

Một nhà nhập khẩu tấm trần PVC ở Nigeria đã nhận được một bản sao vận đơn được quét từ nhà cung cấp có số container, tên tàu, ngày khởi hành và trường người nhận hàng khớp với công ty của anh ta. Anh ấy đã chuyển số dư 70 phần trăm. Con tàu đã tồn tại. Ngày đi thuyền là có thật. Số container, khi đối chiếu với hệ thống theo dõi của hãng vận tải, thuộc về một lô hàng khác-một container gạch men đi Rotterdam, không phải tấm trần PVC đi Lagos. Vận đơn là một sự giả mạo được xây dựng trên một mẫu thật, với một con tàu thật và ngày tháng thật, và một trường quan trọng đã bị thay đổi. Nhà cung cấp chưa bao giờ xếp hàng. Nhà cung cấp đã tải một câu chuyện lên một bản PDF.

Việc xác minh vận đơn yêu cầu liên hệ trực tiếp với hãng vận chuyển-không phải người giao nhận vận tải, không phải nhà cung cấp mà là hãng vận chuyển có tên trên chứng từ. Mỗi hãng vận tải lớn đều duy trì một hệ thống theo dõi container có thể truy cập được bằng số container. Mã số container không xuất hiện trong hệ thống của người vận chuyển hoặc xuất hiện nhưng thể hiện nơi xuất xứ, điểm đến hoặc mặt hàng khác là vận đơn không cần phải thanh toán. Việc kiểm tra mất năm phút. Việc không thực hiện nó sẽ tốn một container.

Một biến thể tinh tế hơn liên quan đến vận đơn chính hãng mà nhà cung cấp từ chối phát hành. Hàng hóa đã được xếp lên tàu, tàu khởi hành, bản sao B/L đến nơi, người mua thanh toán số dư-và nhà cung cấp không gửi bản gốc. Lý do thường là tranh chấp mà nhà cung cấp chưa tiết lộ: nhà cung cấp phụ-chưa thanh toán, phí cảng mà nhà cung cấp tranh chấp hoặc thủ đoạn để trích một khoản thanh toán bổ sung mà hợp đồng không quy định. Người mua đã thanh toán cho hàng hóa mà họ không thể yêu cầu. Nhà cung cấp giữ tài liệu về quyền sở hữu làm đòn bẩy.

Việc bảo vệ mang tính cấu trúc: sử dụng thư tín dụng yêu cầu vận đơn gốc làm chứng từ được xuất trình hoặc định tuyến thanh toán thông qua cơ cấu trong đó việc phát hành B/L và giải phóng thanh toán diễn ra đồng thời thay vì tuần tự. Hướng dẫn về điều khoản thanh toán được liên kết ở trên bao gồm cả hai cơ chế.

Người giao nhận vận tải là người trung gian giữa nhà cung cấp, người vận chuyển và người mua. Một người giao nhận có năng lực và trung thực khiến cho hoạt động logistics quốc tế trở nên vô hình. Một người giao nhận không thể hủy một lô hàng.

Một nhà nhập khẩu sàn SPC của Mỹ đã sắp xếp lô hàng FOB thông qua một nhà giao nhận được một người quen trong ngành giới thiệu. Người giao nhận báo giá cạnh tranh, thu container từ nhà máy và cung cấp bản sao vận đơn. Người mua đã thanh toán số dư 70 phần trăm. Con tàu đã ra khơi. Khi người mua liên hệ với người giao nhận để lấy B/L ban đầu, số điện thoại đã bị ngắt kết nối và văn phòng-địa chỉ ảo ở Thâm Quyến-chưa bao giờ tồn tại trên thực tế. Container đã được chuyển hướng tại cảng trung chuyển. Hàng hóa đã được bán cho bên thứ ba. Người mua không có quyền truy đòi vì người giao nhận không phải là một công ty theo bất kỳ nghĩa nào.

Người giao nhận vận tải phải được xác minh một cách nghiêm ngặt như nhà cung cấp. Kiểm tra giấy phép kinh doanh của họ. Kiểm tra văn phòng thực tế của họ-địa chỉ ảo xuất hiện trên 20 đăng ký công ty khác là một quy luật chứ không phải ngẫu nhiên. Yêu cầu tài liệu tham khảo từ các nhà nhập khẩu đã sử dụng chúng cho ít nhất ba lô hàng. Xác nhận rằng họ đã đăng ký với hiệp hội giao nhận hoặc cơ quan quản lý có liên quan ở quốc gia của họ. Người giao nhận không thể cung cấp địa chỉ thực tế và các tài liệu tham khảo có thể xác minh được là người giao nhận có hàng hóa mà bạn không nên ủy thác tiền của mình.

Rủi ro song song là người giao nhận hợp pháp nhưng không đủ năng lực-, người gom hàng mà không có tài liệu thích hợp, trễ thời hạn nộp hồ sơ hải quan hoặc đánh mất vận đơn gốc tại văn phòng của chính họ. Thiệt hại tài chính nhỏ hơn nhưng sự gián đoạn hoạt động là có thật. Việc xác minh tương tự để sàng lọc gian lận cũng sàng lọc sơ suất, bởi vì một người giao nhận có hồ sơ theo dõi và văn phòng thực tế sẽ có thứ gì đó để mất.

Gian lận biên lai kho hàng-đôi khi được gọi là tài trợ kép-ít phổ biến hơn việc chặn thanh toán nhưng gây thiệt hại nhiều hơn khi xảy ra vì nó thường liên quan đến số tiền gấp bội giá trị của một thùng chứa. Cơ chế này rất đơn giản để mô tả và khó phát hiện. Nhà cung cấp lưu trữ một số lượng thành phẩm trong kho, lấy biên lai kho ghi lại hàng tồn kho và sử dụng biên lai đó làm tài sản thế chấp với ngân hàng hoặc nhà cung cấp tài chính thương mại. Sau đó, cùng một nhà cung cấp sẽ bán cùng một loại hàng hóa-hoặc cầm cố cùng một biên nhận-cho nhà tài trợ thứ hai, người mua đã thanh toán trước hoặc cả hai. Một hàng tồn kho vật lý hỗ trợ hai yêu cầu tài chính.

Vụ lừa đảo thành công vì biên lai kho hàng ở một số khu vực pháp lý không được đăng ký tập trung và không do bên thứ ba độc lập phát hành. Biên nhận do nhà kho do nhà cung cấp sở hữu hoặc kiểm soát phát hành là tài liệu không chứng minh được điều gì ngoại trừ việc nhà cung cấp có quyền truy cập vào máy in. Người mua hoặc nhà tài trợ dựa vào nó mà không xác minh độc lập hàng tồn kho thực tế đang cho vay bằng giấy tờ chứ không phải bằng hàng hóa.

Các nhà điều hành kho độc lập, hệ thống biên nhận kho điện tử đã đăng ký với kho lưu trữ trung tâm và-việc kiểm tra hàng tồn kho của bên thứ ba là những biện pháp bảo vệ. Không có cách nào trong số đó là miễn phí, và tất cả đều rẻ hơn việc phát hiện ra rằng hàng hóa bạn tài trợ cũng thuộc sở hữu của một ngân hàng ở quốc gia khác. Đối với hầu hết các nhà nhập khẩu vật liệu xây dựng PVC mua-số lượng container, rủi ro này thấp hơn so với gian lận thanh toán và chứng từ ở trên-nhưng nó tăng mạnh khi người mua tài trợ cho hàng tồn kho số lượng lớn được lưu trữ tại nơi xuất xứ trong thời gian dài.

Loại cuối cùng nằm giữa gian lận của nhà cung cấp và gian lận tài liệu: lô hàng đến theo lịch trình, có chứng từ hợp lệ, chứa hàng hóa không phù hợp với đơn đặt hàng. Đây không phải là một trò lừa đảo theo nghĩa hình sự-nhà cung cấp đã sản xuất và vận chuyển thứ gì đó-nhưng đó là một tổn hại thương mại mà người mua phát hiện ra sau khi thanh toán tiền và mở thùng chứa.

Một nhà nhập khẩu Hà Lan đã đặt hàng tấm xốp PVC 0,55 g/cm³ để in lụa. Thùng hàng đi kèm với các tấm ván có kích thước 0,48 g/cm³ theo tỷ trọng cân bằng của người mua. Lời biện hộ của nhà cung cấp: thông số kỹ thuật trong hợp đồng ghi là "0,50–0,60 g/cm³" và 0,48 là đủ gần. Vị trí của người mua: mẫu là 0,55, đơn hàng được xác nhận là 0,55 và phạm vi của hợp đồng là lỗi định dạng trong mẫu của nhà cung cấp mà người mua chưa sửa. Nhà cung cấp đưa ra giảm giá cho đơn hàng tiếp theo. Người mua không có đòn bẩy vì hàng hóa đã được thanh toán, vận chuyển và thông quan và chi phí trả lại một container về Trung Quốc đã vượt quá giá trị hàng hóa bên trong nó.

Sự bảo vệ nằm ở thượng nguồn:-sự kiểm tra của bên thứ ba trong quá trình sản xuất hoặc trước khi xếp hàng, hợp đồng nêu rõ dung sai một cách chính xác và cơ cấu thanh toán giữ lại một phần số dư có ý nghĩa cho đến khi hàng hóa được xác minh tại điểm đến. Một số nhà nhập khẩu thương lượng khoản giữ lại 5–10 phần trăm phải trả sau khi kiểm tra điểm đến, với các tiêu chí kiểm tra đã được thỏa thuận trong hợp đồng. Các nhà cung cấp không phải lúc nào cũng chấp nhận các điều khoản giữ lại và khi họ chấp nhận, đơn giá sẽ điều chỉnh để phản ánh khoản thanh toán bị trì hoãn. Cuộc đàm phán là một phép thử cho mối quan hệ cũng như các điều khoản.

Bài viết đi kèm về xác minh nhà cung cấp đề cập đến việc kiểm tra-thanh toán trước nhằm ngăn chặn tình huống này phát sinh. Việc bào chữa sau thực tế là rất mỏng, bởi vì một khi container đã được thanh toán, vận chuyển và thông quan, vị thế đàm phán của người mua phần lớn đã hết hạn.

Mọi trường hợp trong bài viết này đều có một đặc điểm chung: lừa đảo thành công vì người mua chỉ dựa vào một kênh xác minh duy nhất. Một email. Một tài liệu được quét. Lời của một người giao nhận. Việc phòng thủ luôn có cùng một cấu trúc được áp dụng cho một mối đe dọa khác: xác minh thông qua một kênh độc lập trước khi tiền di chuyển chứ không phải sau đó.

Hai bài viết trong loạt bài này-xác minh nhà cung cấp và bảo vệ thanh toán-đề cập đến bối cảnh gian lận từ lần liên hệ đầu tiên đến lần giao hàng cuối cùng. cáchướng dẫn điều khoản thanh toánvàhướng dẫn Incotermsđưa ra khuôn khổ pháp lý để kẻ lừa đảo lợi dụng khi người mua không hiểu rõ. Đối với báo giá từ nhà cung cấp có nhà máy, chứng chỉ, tài khoản ngân hàng và nhà giao nhận đều có thể được xác minh độc lập,liên hệ với đội ngũ bán hàng của chúng tôi.